Cada año, diversas disposiciones del impuesto sobre la renta están sujetas a cambios debido a los ajustes por inflación y a la nueva legislación fiscal promulgada. Estos cambios pueden afectar significativamente tanto a la preparación de las declaraciones de impuestos federales como a las estrategias generales de planificación fiscal. Mantenerse informado sobre estas actualizaciones es fundamental para los profesionales fiscales que desean mantener la precisión y el cumplimiento en su práctica.
El curso Annual Federal Tax Refresher (AFTR) se ha desarrollado específicamente para satisfacer los requisitos del Programa Anual de la Temporada de Presentación de Declaraciones (AFSP) del IRS, un programa voluntario diseñado para fomentar la formación continua y el desarrollo profesional entre los preparadores de declaraciones de impuestos. Este completo curso tiene múltiples objetivos:
- Ofrece una visión general de los últimos cambios y actualizaciones de la legislación fiscal federal aplicables a la próxima temporada de presentación de declaraciones de impuestos.
- Ofrece una revisión estructurada de las normas fiscales generales, centrándose en aquellas áreas con las que los profesionales fiscales se encuentran con mayor frecuencia durante la preparación de las declaraciones.
- Aborda importantes normas éticas y requisitos de procedimiento que rigen la conducta de los preparadores de declaraciones de impuestos, incluidos los que se encuentran en la Circular 230 del IRS.
Para alinearse con el esquema del curso de actualización fiscal federal anual del IRS, este curso está organizado en dominios, que funcionan de manera similar a los capítulos, pero reflejan la terminología y la estructura utilizadas por el IRS.
Objetivos de aprendizaje del curso
Al finalizar este curso, usted será capaz de:
- Identificar y explicar los cambios clave en la legislación sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas introducidos por la reciente legislación federal y las actualizaciones administrativas.
- Aplicar los umbrales y límites actuales ajustados a la inflación, así como cualquier límite legal o eliminación gradual, para preparar con precisión las declaraciones de impuestos federales sobre la renta de las personas físicas.
- Reconocer y determinar correctamente la situación fiscal de un contribuyente, basándose en las directrices y criterios del IRS para cada situación.
- Identificar los distintos tipos de ingresos imponibles y no imponibles, y comprender el tratamiento fiscal de cada uno de ellos en lo que se refiere a los contribuyentes individuales.
- Aplicar las normas pertinentes para calcular y reclamar ajustes de ingresos y créditos fiscales, incluidos los créditos reembolsables y no reembolsables a disposición de los contribuyentes.
- Reconocer las normas éticas y los requisitos de práctica que deben cumplir los profesionales fiscales, e identificar las posibles sanciones por incumplimiento de las responsabilidades y la diligencia debida de los preparadores.
- Comprender los derechos, obligaciones y limitaciones impuestas a los preparadores de impuestos en virtud de la Circular n.º 230 del Departamento del Tesoro, que regula la práctica ante el IRS.
Este curso es una herramienta fundamental para cualquier preparador de impuestos que desee mantenerse informado, cumplir con la normativa y estar preparado para ofrecer un servicio de alta calidad durante la próxima temporada fiscal.
Requisitos previos:
Se recomienda tener conocimientos básicos sobre la preparación de declaraciones de impuestos federales individuales.
